Életbiztosítások adózása 2014-ben
GBalázs
Kedves Ferenc! Egy fix tartamos folyamatos, egyéni vállalkozásra kötött unit-linked biztosítással (Proxima) kapcsolatban lenne kérdésem, mivel a cikk elbizonytalanított a lehetőségeket illetően. Ha miután 4 év díjfizetés után a fordulónapon cégesről magánszemélyre váltottam a szerződőt, és nem vásárlom vissza azonnal, hanem magánszemélyként gyarapítom tovább a befektetést, majd 10 év után vásárlom csak vissza, milyen lehetőségeim vannak? a) Magánszemélyként megvásárolnám a befektetést az egyéni vállalkozásomtól a fordulónapi árfolyamon, azaz a pénztárkönyvbe céges bevételként bekerül a befektetés aktuális értéke, majd amikor ténylegesen magánszemélyként 10 éven túl visszavásárlom a befektetést, akkor a befektetés úgy viselkedik, mintha kezdettől magánszemélyként nyitottam volna, és nem kell levonni rá semmilyen adót vagy járulékot, viszont idén bevételként leadózom. Működhet ez (mint 4 éves egyszerű időbeli elhatárolás)? b) Vagy csak úgy lehet feloldani a céges befektetésemet, hogy a szerződőváltás előtti részre a 10 éven túli visszavásárláskor a jövőben aktuális 14% EHO-t és 16% SZJA-t megfizetem... (ugye ennyit kellene fizetni ilyen esetben a vállalkozásnak?) Vagy mivel fix tartamos, akkor a szerződésváltás előtti részre 51%-ot? Ha az a) módozat lehetséges, akkor kell nyilatkoznom most vagy később bármiről bárkinek, hogy elkerüljem a kétszeres adózást? Előre is köszönöm az információt, mert nem mindegy számomra, hogy melyikkel élhetek.
Tisztelt G Balázs!
Mivel magánszemélyre váltotta a szerződőt, ezért innen már leadózott pénzéből folytatja a díjfizetést. Bármikor visszavásárolja a szerződést, akkor az első 4 év befizetéseinek EHO, és SZJA befizetési kötelezettsége van. De a 4 év utáni befizetéseket, és a hozamokat ezen adók nem érintik.
Mivel magánszemélyre váltotta a szerződőt, ezért innen már leadózott pénzéből folytatja a díjfizetést. Bármikor visszavásárolja a szerződést, akkor az első 4 év befizetéseinek EHO, és SZJA befizetési kötelezettsége van. De a 4 év utáni befizetéseket, és a hozamokat ezen adók nem érintik.
2014.11.16. |
Deák Ferenc István |
06 1 58 58 555